企业所得税季报弥补以前年度亏损怎么填，企业所得税申报表中以前年度亏损弥补额如何填

来源：整理时间：2022-10-15 00:12:38 编辑：税务知识手机版

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1，企业所得税申报表中以前年度亏损弥补额如何填
2，企业所得税季度申报表中的弥补以前年度亏损怎么填
3，企业所得税A类报表中的弥补以前年度亏损怎么填求助谢谢
4，企业所得税季报弥补以前年度亏损怎么填
5，国税企业所得税季度表中弥补以前年度亏损怎么填写
6，季报弥补以前年度亏损怎么填
7，企业所得税季报中弥补以前年度亏损那个数怎么填是不是资产负债表
8，新版的企业所得税申报表第8栏弥补以前年度亏损如何填写
9，季度所得税申报表中利润总额和弥补以前年度亏损应该怎么填
10，国税网站进行企业所得税季度申报的时候弥补以前年度亏损项怎么填

1，企业所得税申报表中以前年度亏损弥补额如何填

按本年弥补数填，先从第一年度开始，剩余的第二年度，以次类推。

不需要填了，因为你们单位以前没有需要弥补的亏损额。

企业所得税申报表中以前年度亏损弥补额如何填

2，企业所得税季度申报表中的弥补以前年度亏损怎么填

企业所得税在季度申报表的时候是不能弥补以前年度亏损的，是需要在年度汇算清缴的时候才能去计算弥补以前年度亏损的金额。

企业所得税季度申报表中的弥补以前年度亏损怎么填

3，企业所得税A类报表中的弥补以前年度亏损怎么填求助谢谢

填2013年汇算清缴附表四最后的数字。

填在申报表的第8行次的本期金额和累计金额列。

在新企业所得税季度纳税申报表a类中的弥补以前年度亏损那行填上本季度盈利的金额，以后每个季度都如此。直到把汇算清缴中的亏损额弥补完后，才开始缴纳企业所得税。

企业所得税A类报表中的弥补以前年度亏损怎么填求助谢谢

4，企业所得税季报弥补以前年度亏损怎么填

法律分析：根据国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》等报表的公告（国家税务总局公告2011年第64号）第8行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。因此，第8行中的本期数是填第3季弥补以前年度亏损数，而不是本年度累计利润，第8行中的“累计金额”填1-3季度实际弥补以前年度亏损数。根据《关于填报企业所得税月(季) 度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[2008]635号 ,实际利润额=本年度利润总额-以前未弥补亏损-不征税收入-免税收入。法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》第五条企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。第十八条企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。衍生问题：偷税漏税处罚金额标准是什么偷税漏税的处罚标准为：由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金，并处欠缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

5，国税企业所得税季度表中弥补以前年度亏损怎么填写

要看你本季度的利润额情况填写。如果本季亏损，弥补以前年度就只有写零；如果本季盈利，弥补以前年度就按可以弥补的的亏损额填写，最大只能是这个季度的全额利润。就是说如果以前年底需弥补10万的亏损，而这个季度只盈利5万，就只能写5万。

你好！以前亏损多少就合计多少了我的回答你还满意吗~~

6，季报弥补以前年度亏损怎么填

_季报弥补以前年度亏损怎么填写__弥补以前年度亏损这一行(是填写上年度所得税清算后确认可供弥补以后年度的亏损金额)，如果没有可供弥补以前年度亏损的金额，就不要填写。__弥补以前年度亏损的金额是上年度的数据，本年度发生的亏损不要填写在这里，待年度所得税清算后确认可供弥补以后年度的亏损金额，在下年度有利润时都要填写弥补以前年度亏损的金额。__可供弥补以前年度亏损的金额，最多只能在五年内弥补完，如果五年内没有完,就不能弥补了。__比如2013年可供弥补以后年度亏损金额5万元，2014年盈利2万元，可供弥补以后年度亏损金额就只余下3万元。期末留抵税额是指纳税人销项税额不足以抵扣进项税额而未抵扣完的进项税额。自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度；纳税人当期允许退还的增量留抵税额，按照以下公式计算：允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%；进项构成比例，为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。拓展资料:企业弥补亏损的方式主要有三种：1、企业发生亏损，可以用次年度的税前利润弥补，次年度利润不足弥补的，可以在5年内延续弥补。本文将重点对这种方式下的所得税会计处理进行探讨。2、企业发生的亏损，5年内的税前利润不足或亏损弥补时，用税后利润弥补。这种方式不确认递延所得税。税法上在计算应税所得时不能扣除亏损余额。法律依据：《企业所得税法》第五条规定：企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。第十八条规定：企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。

7，企业所得税季报中弥补以前年度亏损那个数怎么填是不是资产负债表

不是未分配利润的年初余额以前年度亏损只能弥补5年的，如果本年的净利润可以弥补所有以前年度的亏损，那么那个数就填每一年的净利润数如果本年的净利润只能弥补一部分，那么要从本年往前推5年，也就是那张所得税申报表中的第一年开始弥补。

补交

不是，是税务系统以前年度申报亏损的数字，是企业利润经过调整后的数字。

8，新版的企业所得税申报表第8栏弥补以前年度亏损如何填写

那么我第一季度填弥补以前年度的亏损是填23万，还是填5万？填5万元。第二季度是填23万，还是填5-3=2万？填2万元还有就是我第一个季度填的时候，2012年的汇算清缴（止到5月30日）还没有结束，那不是等于税法规定的亏损额还没完全确定吗？是的，如果未汇缴完，那么2012年盈亏金额就无法确定。希望能帮助到你！

那么我第一季度填弥补以前年度的亏损是填23万，还是填5万？填5万元。第二季度是填23万，还是填5-3=2万？

第一季度填5万，第二季度填0或不填；只要你做的汇算清缴数额正确，且与专管员沟通过，就可以确定了个人观点

9，季度所得税申报表中利润总额和弥补以前年度亏损应该怎么填

根据《关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[2008]635号，实际利润额=本年度利润总额－以前未弥补亏损－不征税收入－免税收入。“利润总额”本期金额填9万元，第一季度为31万元上期已申报，故累计金额不需填列，表格自动填列为40万元。以前年度无亏损则本期按9万元申报计算所得税；若以前年度有亏损50万元，则第一季度申报时应弥补以前年度亏损50万，应填入弥补以前年度亏损栏50万元，第一季度应按-19万元申报无需缴纳季度所得税，第二季度继续弥补，本期实际利润额为-10万元，无需交纳所得税；若以前年度有亏损20万元，则第一季度申报时应弥补以前年度亏损20万，应填入弥补以前年度亏损栏20万元，第一季度应按11万元申报季度所得税，本期实际利润额为9万元，按9万元计算交纳所得税；

如果公司累计亏损（指所得税汇算调整后的数据，也就是按税法要求计算调整后的亏损）超过40万元，那弥补以前年度亏损累计数肯定是40万元。但是，从给的资料看，本年度一季度利润为31万，一季度弥补以前年度亏损应该填31万，否则一季度不就得预缴企业所得税了吗？二季度这要栏再填9万，这样累计金额中的弥补以前年度亏损的金额自动就是40万。

报第三季度时利润总额不填或做多一张凭证虚增大费用，等一下月冲回这样避过税收吧！

10，国税网站进行企业所得税季度申报的时候弥补以前年度亏损项怎么填

因为一直亏损，没有可弥补以前年度亏损的利润，以前季度所得税应纳所得税额为零应该没有错。企业所得税年度申报在2014年的5月31日前完成。

首先，以前年度的亏损额是在每年汇算清缴以后由税务局确认以后才可以在第二年的“弥补前年亏损”里填列。第二，税务网上报税的表格里的公式都有按照规定设置的勾稽关系，但是很多税务的网络服务公司都很SX，只会按规定写程序，不懂会计知识，所以碰到特殊情况这些表格会自动生成一个可以通过的数据交差。你的处理方式：（我的建议）此次申报应该已经成功了。不要急，等汇算清缴开始以后，你要带着以前年度的汇算清缴表去你的税务局找专管员，用手工完成并请税务局确认。这样做有弊端，就是长期亏损企业是重点查账企业，要慎重。也可以在本年汇算清缴时按真实会计报表重新填列（税务局最终是按这个表确认企业经营情况的），以前年度就任由他自动清零吧，毕竟多年亏损的企业是不存在的。用税务局的话说：谁会一直亏还做下去呢？真亏三个月早关门了。

国家税务总局下文《关于填报企业所得税月[季]度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[2008]635号）对《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。“实际利润额”文件规定“按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额”。