一般纳税人增值税怎么算，一般纳税人怎么根据所得税推算增值税

来源：整理时间：2022-10-21 07:38:11 编辑：税务知识手机版

本文目录一览

1，一般纳税人怎么根据所得税推算增值税
2，一般纳税人增值税怎么算
3，一般纳税人增值税怎么算一般纳税人税率计算公式
4，一般纳税人应交增值税怎么算
5，增值税该怎样算
6，一般纳税人增值税计算公式
7，请问一下增值税是怎么计算的
8，一般纳税人增值税怎么算
9，增值税怎么算
10，一般纳税人增值税如何计算
11，求高手帮我算算一般纳税人增值的税率
12，一般纳税人销项及进项均为增值税普通发票如何计算增值税

1，一般纳税人怎么根据所得税推算增值税

所得税=应纳税所得额*税率（25%）应纳税所得额=报表利润总额（收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除）+纳税调整-以前年度亏损

一般纳税人--账务健全、正确核算收入成本所得税核定征收--不能准确核算收入或成本所以，一般纳税人只能是查账征收。

一般纳税人怎么根据所得税推算增值税

2，一般纳税人增值税怎么算

根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定：“一般纳税人发生应税行为适用一般计税方法计税。一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更。一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额－当期进项税额当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。简易计税方法的应纳税额，是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：应纳税额=销售额×征收率”

一般纳税人增值税怎么算

3，一般纳税人增值税怎么算一般纳税人税率计算公式

一般纳税人增值税的计算公式：应交增值税=销项税额-进项税额=销售额X适用的税率-进项税额

一般纳税人计算应交税额应按：增值税税率一般为17%（具体应按税务核定的税率执行）月营业收入/（1+17%）= 不含税收入不含税收入*17% = 应交税金-应交增值税（销项税额）应交增值税（进项税额）是你公司从外边购进货物所取得的增值税专用发票应交增值税 = 销项税额-进项税额应纳税额=销项税额-进项税额-期初留抵销项税额=应税销售额*适用增值税税率进项税额就是你当期认证相符的进项

一般纳税人增值税怎么算一般纳税人税率计算公式

4，一般纳税人应交增值税怎么算

一般纳税人应交税算法:1、应交增值税=销项税-进项税销项税=含税价÷（1+税率）×税率2、城建税=应交增值税税额×7%3、教育附加=应交增值税税额×3%4、地方附加=应交增值税税额×2%5、水利建设基金=销售额×0.6~1‰ （各省征收标准不一）应纳增值税=销项税额-进项税额-上期留抵税额本月含税销售金额（开票金额）= 专普票实际销售金额+专普票实际销项税额当月销项税合计=“专用发票实际销项税额”+“普通发票实际销项税额”一般纳税人是指年应征增值税销售额（以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额）超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。1、增值税纳税人，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。2、年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人，可以向主管税务机关申请小规模纳税人资格认定。需符合以下条件：有固定的生产经营场所；能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算，能够提供准确税务资料。

5，增值税该怎样算

一般纳税人：当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额当期销项税额=不含税销售额*增值税税率小规模纳税人：应纳增值税税额=不含税销售额*征收率不含税销售额=含税销售额/（1+增值税税率或征收率）一般纳税人增值税税率一般为17%（可以抵扣进项税额）小规模纳税人征收率为3%（不可以抵扣进项税额）

应纳税额乘以税率

一般纳税人增值税税率为17%（可以抵扣进项税额）小规模纳税人征收率为3%（不可以抵扣进项税额）

一般纳税人17%,进项可抵扣小规模纳税人3%

6，一般纳税人增值税计算公式

一般纳税人增值税计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=销售额x税率销售额=含税销售额除以（1+税率）销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额。《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条增值税税率：（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐；2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；5.国务院规定的其他货物。（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。（四）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。（五）境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。税率的调整，由国务院决定。

7，请问一下增值税是怎么计算的

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。中国自1979年开始试行增值税.增值税按小规模和一般纳税人两种，小规模税率3%，一般纳税额人17% 但可以抵扣进项17%，交税也在3%左右。

一般纳税人要交17％的增值税。购买或销售中间商品的实际价格中的17％销项－进项

对于增值税的计算问题很复杂，要以具体情况而定。1.对于一般纳税人而言，计算方法是销项税额减去进项税额。但是其间要注意很多问题，诸如：适用税率是17%还是低税率，这个问题要去查税法上的规定；还有就是购进固定资产是不允许计进项税额的……2.对于小规模纳税人而言，就要区分他是商业企业还是工业企业，商业适用税率为4%，工业为6%，他们的计算方法是直接乘以征收率。PS：自来水公司也适用6%当然还有一些特殊规定，这就要依情况而定了希望可以帮到你（*^_^*）

8，一般纳税人增值税怎么算

一般纳税人增值税计算公式：当月应交增值税＝当月销项税额-当月进项税额-上月进项税额留抵。纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额超过规定的，即属于一般纳税人，否则即为小规模纳税人。1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人。2、主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人。工业企业年销售额在100万以下的，商品流通企业年销售额在180万以下的，属于小规模纳税人；反之，为一般纳税人。《中华人民共和国增值税暂行条例》第十八条中华人民共和国境外的单位或者个人在境内销售劳务，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以购买方为扣缴义务人。第十九条增值税纳税义务发生时间：（一）发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。（二）进口货物，为报关进口的当天。增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。第二十条增值税由税务机关征收，进口货物的增值税由海关代征。个人携带或者邮寄进境自用物品的增值税，连同关税一并计征。具体办法由国务院关税税则委员会会同有关部门制定。第二十一条纳税人发生应税销售行为，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：（一）应税销售行为的购买方为消费者个人的；（二）发生应税销售行为适用免税规定的。

9，增值税怎么算

货物交换，同时有销项税金和进项税金。换出货物按销处理，有销项税金；换进货物作为购进处理，有进项税金。希望能帮助到您！换出货物按销处理，有销项税金＝20000*17%＝3400换进货物作为购进处理，有进项税金＝18000*17%＝3060应交增值税＝3400-3060＝340元

答：有增值税，是进项税154.02。20000我是按含税做的：20000/1.17=17094.02 销项税是2905.98。18000不含税：进项税是18000*17%=3060

增值税是以商品生产流通环节或提供劳务的增值额为计税依据而征收的一种流转税。一般纳税人销售或进口货物税率有17%和13%，提供加工、修理修配劳务税率17% 一般纳税人应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额是指纳税人销售货物或应税劳务,按照销售额和增值税税率计算并向购买方收取的增值税额。进项税额是指纳税人购进货物或接受应税劳务,所支付或负担的增值税额。小规模纳税人的征收率有4%（商业）和6%（工业）小规模纳税人应纳税额=销售额*征收率

10，一般纳税人增值税如何计算

（一）增值税的纳税义务发生时间1.销售货物或者提供应税劳务的，其纳税义务发生时间为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。（1）采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天。（2）采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天。（3）采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天；无书面合同或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。（4）采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天；但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。（5）委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天；未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天。（6）销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天。（7）纳税人发生视同销售货物行为（委托他人代销、销售代销货物除外），为货物移送的当天。2.进口货物的，其纳税义务发生时间为报关进口的当天。（二）销售额的界定1.销售额是否含增值税（1）销项税额＝不含税销售额×增值税税率（2）不含税销售额＝含税销售额÷（1＋增值税税率）2.价外费用（1）价外费用（价外向买方收取的手续费、违约金、延期付款利息、赔偿金、包装费、优质费等）无论在会计上如何核算，均应计入销售额。（2）下列项目不属于价外费用：①受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税。②销售货物的同时代办保险而向购买方收取的保险费，以及向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税、车辆牌照费。③同时符合以下条件代为收取的政府性基金或者行政事业性收费：（a）由国务院或者财政部批准设立的政府性基金，由国务院或者省级人民政府及其财政、价格主管部门批准设立的行政事业性收费；（b）收取时开具省级以上财政部门印制的财政票据；（c）所收款项全额上缴财政。3.包装物押金（1）收取的1年以内的押金并且未超过合同规定期限（未逾期），单独核算的，不并入销售额。（2）收取的1年以内的押金但超过合同规定期限（逾期），单独核算的，应并入销售额（视为含税收入），按照所包装货物的适用税率征税。（3）收取的1年以上的押金，一般应并入销售额（视为含税收入），按照所包装货物的适用税率征税。（4）对销售除“啤酒、黄酒”外的其他酒类产品而收取的包装物押金，无论是否返还以及会计上如何核算，均应并入当期销售额中征税。4.商业折扣（1）销售额和折扣额在同一张发票上的“金额”栏分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税。（2）未在同一张发票上的“金额”栏注明折扣额，而仅在发票的“备注”栏注明折扣额的，折扣额不得从销售额中减除。5.以旧换新（1）纳税人采取以旧换新方式销售货物（金银首饰除外），应当按“新货物”的同期销售价格确定销售额。（2）金银首饰以旧换新的，应按照销售方“实际收取”的不含增值税的全部价款征收增值税。8.直销方式（1）直销企业先将货物销售给直销员，直销员再将货物销售给消费者的，直销企业的销售额为其向直销员收取的全部价款和价外费用。直销员将货物销售给消费者时，应按照现行规定缴纳增值税。（2）直销企业通过直销员向消费者销售货物，直接向消费者收取货款，直销企业的销售额为其向消费者收取的全部价款和价外费用。9.组成计税价格（1）不征消费税的组成计税价格=成本×（1+成本利润率）（2）征收消费税的（从价定率计征消费税的）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1-消费税税率）（三）准予抵扣的进项税额1.凭票抵扣增值税专用发票（含货物运输业增值税专用发票、税控机动车销售统一发票）海关进口增值税专用缴款书税收缴款凭证（1）增值税专用发票一般纳税人购进货物、接受应税劳务（加工、修理修配劳务）或者应税服务（包括但不限于交通运输业服务）的进项税额，为从销售方（或者提供方）取得的“增值税专用发票”（含货物运输业增值税专用发票、税控机动车销售统一发票）上注明的增值税税额。（2）海关进口增值税专用缴款书增值税一般纳税人进口货物的进项税额，为从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税税额。（3）税收缴款凭证增值税一般纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务，按照规定应当扣缴增值税的，准予从销项税额中抵扣的进项税额为从税务机关或者代理人取得的解缴税款的税收缴款凭证上注明的增值税额。2.计算抵扣（1）购进农产品，取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书的，凭票抵扣。（2）购进农产品，未取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书的，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价乘以13%的扣除率计算进项税额抵扣。（四）不得抵扣的进项税额1.用于“非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费”的购进货物。应税劳务（加工、修理修配劳务）或者应税服务（包括但不限于交通运输业服务），其进项税额不得抵扣。3.非正常损失（1）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务、应税服务，其进项税额不得抵扣。（2）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物、应税劳务或者应税服务，其进项税额不得抵扣。（五）特殊问题的处理1.进项税额转出（1）已抵扣进项税额的购进货物、应税劳务或者应税服务，事后改变用途（用于不得抵扣进项税额的情形），应将该项购进货物、应税劳务或者应税服务的进项税额转出，从当期发生的进项税额中扣减。（2）因进货退出或者折让而收回的进项税额，应从发生进货退出或者折让当期的进项税额中扣减。2.兼营一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的，按下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额

11，求高手帮我算算一般纳税人增值的税率

购入时：325/1.17＝不含税价款277.78 277.78*17%=应交增值税（进项税）47.22销售时：330/1.17＝不含税销售额282.05 282.05*17%=应交增值税（销项税）47.95应交增值税＝销项税47.95－进项税47.22＝应交增值税0.73购入货物：借：库存商品277.78 应交税费——应交增值税（进项税）47.22 贷：银行存款325销售时：借：银行存款330 贷：主营业务收入282.05 应交税费——应交增值税（销项税）47.95月末转出未交增值税：借：应交税费——应交增值税0.73 贷：应交税费——已交增值税0.73计提税金及附加：（依据应交增值税0.73计算）借：主营业务税金及附加0.09 贷：应交税费——应交城建税 0.05 （7%）应交税费——应交教育费附加0.02 （3%）应交税费——应交地方教育附加 0.02 （2%）结转收入：借：主营业务收入282.05 贷：本年利润282.05结转库存：借：主营业务成本277.78 贷：库存商品277.78结转成本：借：本年利润277.78 贷：主营业务成本277.78结转税金及附加：借：本年利润0.09 贷：主营业务税金及附加0.09利润总额＝282.05－2778.78－0.09＝4.18按查账征收企业所得税计算：应纳企业所得税＝4.18*25%＝1.05净利润＝4.18－1.05＝3.13季度时计提企业所得税：借：所得税1.05 贷：应交税费——应交所得税1.05

达到一般纳税人标准，但不申请办理一般纳税人认定手续的企业，应按销售额依照《增值税暂行条例》第二条规定的增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，其税率：基本税率：17%，《增值税暂行条例》第二条规定的第（二）项、第（三）项规定的物品的税率为：13%

12，一般纳税人销项及进项均为增值税普通发票如何计算增值税

销项税按照收入的17%计算。进项税如果是普通发票，那么就不能价税分离了，全部计入成本。取得普通发票：借：库存商品--XX （价税合计金额）贷：银行存款 --XX取得专用发票：借：库存商品--XXX 应交税费-应缴增值税--进项税额贷：银行存款--XX

呵呵，其实这问题一点都不难，只要你稍微有税法的基本知识首先你是一般纳税人，开出去的票分普通发票和专用发票。专用发票比较容易理解，就是价款和税金是分开的，一目了然。而普通发票其实他的金额里面也包含了税金，只是没有分开而已，也就是说，你开出去的发票总金额里，已经包含税金了例如：销售收到收入11700，你开专票的时候，就会将1700的税金和10000的收入在税票上显示出来，分开计算的如果是增值税普通发票的话，那上面只有11700，但是你要知道，那是含税价，你的税金=11700/(1+17%)*0.17=170011700/(1+17%)是将你的金额换算成不含税金额，再乘以17%的税率，得到应交税金的

不论开出去的是普通发票还是增值税发票都要按17%计算应交增值税,但因你取得的购进货物发票是普通发票,是不能用来抵扣进项税的,所以按开出发票的实际金额交增值税.按你的例子,如取得增值税专用发票:应交增值税=5100/1.17*0.17-5000/1.17*0.17.如取得普通发票,应交增值税=5100/1.17*0.17,要多交增值税5000/1.17*0.17.告诉他这是税法规定,不按照执行将被罚款.

一般纳税人，销项开了增值税普通发票，税率亦然为17%，进项开了增值税专用发票，是不影响进项税抵扣的；应交增值税=销项税-进项税-上月留底进项税。

是按照税额全额征收增值税。购进货物取得增值税专用发票的话，发票上的税额可以抵扣增值税。购进货物取得增值税普通发票的话，发票上的税额不能抵扣增值税，但是可以抵扣企业所得税。也许你的老板也是有经过考虑的吧？也许他认为平时的费用总是拿不到发票，那就提高一点业务成本吧？个人猜测，我也学学！