企业所得税年度纳税申报表a类怎么填，企业所得税申报表A类如何填写

来源：整理时间：2022-10-14 21:41:06 编辑：税务知识手机版

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1，企业所得税申报表A类如何填写
2，企业所得税年度纳税申报表A类要怎么填
3，企业所得税报表A类填写问题
4，企业所得税A类年报怎么填写和有的附表不知道什么意思详细说明
5，企业所得税年度纳税申报表A类
6，所得税A类报表年报附表三如何填

1，企业所得税申报表A类如何填写

营业成本是1-9月份的成本，不加其他费用在申报表的第七行免税收入需要填上亏损没关系呀，所得税就不用缴纳了

企业所得税申报表A类如何填写

2，企业所得税年度纳税申报表A类要怎么填

具体如下：1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0。2、成本费用明细表一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写。3、纳税调整项目表这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。4、企业所得税亏损弥补明细表。5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。6、境外所得税抵免我的基本都是0。7、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是0。8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是0。9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0 认真填写一下就好了。

企业所得税年度纳税申报表A类要怎么填

3，企业所得税报表A类填写问题

第三行的“营业成本”包含“成本、费用、税金”

就按你利润表上的主营业务成本（或营业成本）填就可以，不包括管理费用和营业费用。

企业所得税报表A类填写问题

4，企业所得税A类年报怎么填写和有的附表不知道什么意思详细说明

A类报表有纳税人基本信息表、主表和附表，你根据报表的要求把明细帐帐内的有关数据依次填写进去就可以了。数据填写好后，有审核的，如果报表内的数据勾稽关系对的话，就会审核通过了，不通过就再修改，然后送到专管员那里给专管员看看。纸质报表有填写说明的。

“2010年不是在20%的基础上减免50%”,这句话是不对的，应该是应纳税所得额先乘以50%，再按20%的税率计算所得税。所以在小型微利企业一栏填你的应纳税所得税的一半的金额，因为表的税率是设定死了的，只有变动应纳税所得税。

5，企业所得税年度纳税申报表A类

你现在的报表是亏损5599，应该是不用交所得税的，但你以前已经缴了270所得税，税务局的意思是你做一个纳税调整，调整到你的利润正好缴270所得税。这样就不用退税什么的了。也就是说，270的所得税，倒过来算，应该是有利润270/10%=2700。你要把你的亏损5599元全部调整掉，再加上利润2700元，共要调整增加8299元。（也就是说你的费用要减少8299元。）具体应该是这样：.收入4166-成本880-营业税金及附加21-管理费用565=利润2700就是说，你要把你的管理费用从8864-8299=调整到565，你就有利润2700了，正好与你们所交的所得税相同。你填写报表有了利润270，然后再填写实际已预交所得税270，应纳税额就会=0，这样你也不用再交税，税务局也不用再退税了。又：填写申报表要注意填写小型微利企业的可优惠金额，及企业人数，资产等不能忘了填写。不然不能优惠。你的2700*25%就要缴675了。正常的所得税率为25% 2700*25=675优惠政策，小型微利企业可优惠15% 2700*15%=405实际应纳所得税为675-405=270

1、《企业所得税年度纳税申报表》填制说明（1）表头项目 1）“税款所属期”，一般填写公历某年1月1日至某月某日；纳税人年度中间开业的，应填写实际开始经营之日至同年某月某日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填写至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。 2）“纳税人代码”，填写地税机关统一核发的税务登记证号码。 3）“纳税人名称”，填写地税机关统一核发的税务登记证所载纳税人的全称。 4）“纳税人地址”，填写地税机关统一核发的税务登记证所载纳税人的详细地址。

6，所得税A类报表年报附表三如何填

你是网上申报所得税么，我知道网上申报怎么做，怎么填写。所得税汇算清缴也就是年度纳税申报，报表先填写附表，再填主表，附表的内容能直接到主表中。具体如下1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0 2、成本费用明细表一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际，分类填写。3、纳税调整项目表这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。4、企业所得税亏损弥补明细表 5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。6、境外所得税抵免我的基本都是0 7、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是08、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是0 9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0 认真填写一下就好了。举几个最常见最简单的扣除类调增的例子：1、你全年计提了100万的职工薪酬，全年只发放了90万，那帐载金额就是100万，税收金额就是90万，调增金额为10万。因为根据税法，只计提没有发放的职工薪酬，不能税前扣除。2、全年营业收入为5000万，发生招待费50万，能扣除的为25万，因为50*0.6=30 大于5000*0.005，只能按25万税前扣除。那招待费的帐载金额就是50万，税收金额就是25万，调增金额为25万。3、税收滞纳金计入营业外支出，500元，税前不能扣除，帐载金额就是500，税收金额就是0，调增金额为500。

重新填写主表、附表、财务报表后到国税局办税服务厅补充申报。

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